老师您好，我想咨询一下，有一张2023年异地缴税的发票，甲方没有认证，当时开票金额是150万，在2024年需要作废重新开140万的票，异地缴税人家只退增值税，那我本月的账应该如何记账呢？ 之前完税的时候我都分录是 借：应收 主营业务收入 税金（增值） 借：税金及附加 贷： 城建 教育 借：所得 贷： 应交所得 借：城建 教育 增值 所得 其他应付款-项目