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杨楠
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老师新年好！请教一下您，2023年12月计提了40万的年终奖，2024年实际没发放（也不准备发放了）。那么财务及税务按以下步聚操作是否正确呢？ 1、2024年1月份账务：冲销计提的年终奖40万 2、2024年汇缴清缴时：企业所得税纳税调增40万

2024-02-19

是的，账上通过以前年度损益调整科目冲减计提的40万。

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