老师，小规模纳税人上月开普票已做收入，本月普票红冲后开专票，这种业务本月会计分录怎么做？

2024-01-15

本月做一笔红冲收入的分录借：营业收入应交税费-应交增值税贷：应收账款等再根据发票做一份正确的分录。

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老师，您好。有个疑问，这个视同销售，已经在“A105000纳税调整项目明细表”中的第30行“（十七）其他”已经调增金额22500了。那么，又在“A105070捐赠支出及纳税调增明细表”中第11行“合计”又纳税调增了22500，等A105070的调整数据汇到A105000中，相当于A105000表中，纳税调增了2次22500，是不是调重复了啊？

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