老师，您好！我上月收到一张专票，已入账抵扣，本月发现开票有误，销售方重新开出红字发票，然后又重新开了蓝字发票，我想问问，我应该怎么做账务处理？本月的蓝字发票进项税额该如何勾选？请老师答疑解惑。

2023-12-24

根据红字发票做负数分录冲减，再根据蓝字发票做正确的分录。

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老师，您好。有个疑问，这个视同销售，已经在“A105000纳税调整项目明细表”中的第30行“（十七）其他”已经调增金额22500了。那么，又在“A105070捐赠支出及纳税调增明细表”中第11行“合计”又纳税调增了22500，等A105070的调整数据汇到A105000中，相当于A105000表中，纳税调增了2次22500，是不是调重复了啊？

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