答疑中心
老师，您好，对图中凭证有4点疑问， 个人背景：有初级证，刚到物业公司学习中的小白 1.统筹-4711.91，公积金-7992为什么都记负数？ 2.这张记账凭证后付，只有工资表一个原始凭证，问题1两个数据从哪里来的，也没有在附件工资表提现。 3.工资表专项扣除栏合计数12703.91，与统筹-4711.91，公积金-7992合计数-12703.91，正好一正一负，是什么关系 4.本月的一号凭证发工资，二号凭证计提，一般不是先计提后发放吗？ 先发工资，后计提也可以吗？
2023-10-29
1、负数的话说明计提的比实际的多 要做负数分录冲减多计提的部分2、可以查一下社保缴费的实际情况和工资表的核对一下，看下是不是多计提了3、个人部分社保 公积金实际缴纳了的可以作为专项扣除，在申报个税的时候扣除工资收入的。4、一般是先计提的 ，实际工作中不影响当期损益的话也有先做发放再做计提的。
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