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杨楠
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你好老师，请问总公司的员工社医保在分公司缴纳，但是分公司又没有发放这些员工的工资，这些员工的工资在总公司发放，请问总公司计提工资的会计分录及分公司缴纳社保及计提社保的会计分录，需要怎么做？

2023-10-27

总公司做计提工资和发放工资的分录就可以的，分公司把个人部分社保作为工资计提，借：管理费用 贷应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人部分社保。

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