免税的销售额是填写在12行其他免税销售收入里的，其他部分如果是免税的也是填写在12行的，如果不是免税的要填写在3%或者5%对应的销售收入里的，如果是1%的话填写在3%销售额里，再在减免税明细表的减税里填写不含税收入*2%的部分。

如果不是按照免税的税率开具的话，那合计超过30万，这个有税率的发票就不能填写在免税里需要填写在对应税率里交税的，系统是根据开具的发票判断的。

合计不超30万，有税率的不需要填写减免税明细表的，只需要把免税的部分填写在免税项目里。