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开了一张普票，借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 ，如果开的是个专票，该怎么做账呢，只知道专票可以抵税，那在账务处理上该怎么抵呢
2023-10-14
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 月末结转进销项，进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项销项大于进项的 借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-未交增值税未交增值税在借方表示抵扣后留底的金额，贷方金额表示抵扣后还应交的金额。
月末结转是当月认证的进项的，没有认证的进项可以计入应交税费-待认证进项税额里不用结转的。
是的。自己不能抵扣自己开具的发票的。
谢谢老师
月末结转的这笔分录应该是当月所有入账的进销项金额吧
那他包括自己开具的专项发票里边的抵扣额吗
老师，前边第一个分录好像没有显示抵扣的进项税
如果报税的时候勾选了抵扣的进项税，那跟账上的税额是不是就对不上了
是不是收到的专票可以抵扣，但是如果是咱自己给别人开的专票，别人可以抵扣，咱自己就不能抵扣了
好的，谢谢老师
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