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杨楠
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老师，公司租私人房东办公，代交代扣的个人所得税也是公司交的，比如租金3万，所得税900，公司转账给房东3万了，并没有扣900元，发票金额也是3万，请问这个代交的900元个税，怎么做账呢？

2023-10-12

可以计入管理费用-其他里的，没有在发票里的话不能税前扣除的，需要在所得税汇算清缴的时候调增的。

你们付款了就需要做帐的，要不银行存款会有差异的。

老师，那我可以不做分录吗？把代缴的个税凭证直接附在房租发票后面。这样可以吗？

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