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杨楠
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2022年12月暂估入库，2023年8月才收到发票。之前12月份的暂估分录要红冲吗？

2023-10-09

暂估金额和发票金额有差异的话需要红冲按照正常的入账，没有差异的话直接把发票附到分录后就可以。

金额不大的话可以直接冲减本年的成本的，金额大的话需要通过以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润，修改上年的财务报表和所得税报表的。

暂估金额大于实际金额，去年己经结转销售成本，已进行汇算清缴，现在怎样做账？

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