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杨楠
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老师，2021年老会计300万的土石方预付款因没收到发票一直挂账，我现在发现去年对方开了专票但没给我们，在抵扣平台能查到，是不是需要问对方把发票拿过来，账务怎么处理。我们建筑一般纳税人，简易征收，小企业会计制度，能在2023年直接扣减以前的预提费用吗？税务还有会计上都应怎么处理

2023-09-20

是的，需要对方将发票给你们的，金额大的话需要通过直接调整利润分配-未分配利润的，修改上年的报表和所得税报表的。

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