答疑中心
老师，我们单位有个2021年300万的发票没抵扣入账，我看以前会计做的预付账款，那现在应该怎么做，直接下工程施工吗？是不是直接选择不抵扣勾选？
2023-09-19
这个业务实际已经发生的话，需要通过以前年度损益调整科目入账的，结转到未分配利润科目，修改2021年所得税申报表的。
做之前相反的分录冲减的，损益科目使用利润分配-未分配利润科目替代。
会不会影响今年的成本
得汇算调出吗？
我看以前预提的费用。能不能借未分配利润，贷:应付账款或者主营业务成本
不是这次预提费用，以前做的预付，这次能冲预提费用吗？
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