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杨楠
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老师，我们是小规模纳税人，本月计提了增值税未交，需要结转到未交增值税里吗，具体分录是什么

2023-09-18

小规模不需要设置应交税费-应交增值税下的明细科目的，不需要结转的，结转的话是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。

是的。

不需要结转，等季度终了申报增值税后，直接，借应交税费-应交增值税，贷银行存款就行了是不

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