答疑中心
老师，请教：我们是医院，请问某些材料，我是入 库存商品～耗材好呢？还是入 费用～低值易耗品好呢？也就是：入成本好呢？还是入费用好呢？请老师给我做分析，谢谢您！
2023-08-02
需要根据材料的用途分析的，如果是用于办公的话可以计入费用的，如果是用于销售的话计入营业成本的。
可以做 借：库存商品～xx 应交税费～待认证进项税额 贷：银行存款 ，等到下月将待认证进项税额转到进项税额明细里的。
可以直接做 借：应付职工薪酬（正数） 借：xx费用（负数）。
支付应付职工薪酬的话会减少资产和负债的，不影响损益。
支付工资不会减少费用的，会减少现金或者银行存款的。
老师，我们是医院，材料是用于做手术的
老师，我们采购库存，款项已付（明确），税率知道是13%，但发票次月才到，我能不能直接做：借：库存商品～xx 应交税费～应交增值税 贷：银行存款 还是必须暂估入库：借：库存商品 贷：银行存款
谢谢老师！
请教老师，我1-6月工资计提多咯（重复计提），导致现在应付职工薪酬～工资挂账几十万，我们计提工资分录是：借：营业费用～工资 贷：应付职工薪酬～工资。老师，我现在想做一笔分录去平之前多计提的工资
月末结转是：借：本年利润 贷：营业费用
请教老师，我现在可以做一笔怎样的分录去平1-6月多计提的工资呢？
老师，有没有一种办法，既能平平多的应付职工薪酬，又能不影响损益？
老师，支付应付职工薪酬不会影响损益，可当月的费用就减少了（每月我们都需要做费用明细表的）
0
分享
收藏*版权声明：本网站问答内容由会计教练专业答疑老师回答，未经许可不得以任何形式复制、转载；如需转载请在文中显著位置标注“原文来源：会计教练”。
*因部分内容时间过早，由于会计准则、税法的更新，部分回答对于现在可能已经失效，请各位网友斟酌参考，如有内容有误，感谢纠正。【反馈】
版权所有©北京天华在线教育科技有限公司(会计教练)
京ICP备16061061号-1