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老师您好 请教您个问题，员工休产假医保局给公户打了一笔生育津贴，但原会计平时做账社保单位部分和个人部分没有发开做，而且协商好她休产假期间的社保全部由她个人承担（包括单位部分），现在算完单位要给她退1000多元，我们现在给她怎么给她转这个钱，这个账务怎么做？ 而且原会计做的工资表直接按实发工资计提、发放，也不体现社保个人部分
2023-07-26
先看一下之前的账务处理，之前会计在缴纳社保的时候怎么做的，是计提了，但是没有单独体现个人社保部分吗 之前已经都做费用的话，现在收到钱的时候借：银行存款 贷：其他应付款 给员工的部分 借：其他应付款 贷：银行存款差额部分直接转到营业外收入 借：其他应付款 贷：营业外收入
好的谢谢您
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