小规模季度合计收入超过30万的话，需要正常交税的，填写在3%的销售额里，如果是按照1%开票的话，将不含税销售额*2%的部分填写在减免税明细表的减税里，主表会带出减征额的，最后的税额是1%的。

根据《财政部 税务总局 发展改革委 民政部 商务部 卫生健康委关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告》（以下简称“第76号公告”）第一条第一项规定：为社区提供托育服务的机构，其提供社区托育服务取得的收入，免征增值税。 注：本公告所称社区是指聚居在一定地域范围内的人们所组成的社会生活共同体，包括城市社区和农村社区。 为社区提供托育服务的机构，是指在社区依托固定场所设施，采取全日托、半日托、计时托、临时托等方式，为社区居民提供托育服务的企业、事业单位和社会组织。社区托育服务是指为3周岁(含)以下婴幼儿提供的照料、看护、膳食、保育等服务。 企业所得税：根据“第76号公告”第一条第二项规定：为社区提供托育服务的机构，其提供社区托育服务取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入收入总额。 《国务院关于鼓励社会力量兴办教育促进民办教育健康发展的若干意见》规定：非营利性民办学校与公办学校享有同等待遇，按照税法规定进行免税资格认定后，免征非营利性收入的企业所得税。 注：托育机构可以同时享受以上两条优惠政策，取得的托育服务收入减按90%计入收入总额，若经过免税资格认定后还可免征企业所得税。

小规模的话将免税收入填写在12行其他免税销售额，不免税的伙食费收入如果季度合计收入不超30万也是有优惠政策免征的，填写在10行小微企业免税销售额里的。如果合计收入超过30万的，填写在3%对应的销售额里，按照1%开票的话，再把不含税收入乘以2%的部分填写在减免税明细表的减税里即可。