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请教老师🙏 应付职工薪酬-工资，账上有四十多万（去年和今年形成），实际没有，我想在7月做一笔分录红冲回去，可金额过大，冲完后营业费用是负数 1、这四十多万的应付职工薪酬-工资，必须处理呢？还是可以一直挂账？ 2、如果需要处理，我是一笔一笔去查清楚错在哪里再一笔一笔更正呢？还是查清楚去年总计错了多少做一个更正分录？今年合计多少做一个更正分录？
2023-07-10
查清楚去年总计错了多少做一个更正分录，再把今年合计多少做一个更正分录，跨年的损益冲减需要通过以前年度损益调整科目的，借：应付职工薪酬 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，跨年的可以直接冲减未分配利润的。
老师，可不可以直接做：
借：应付职工薪酬～工资 贷：利润分配～未分配利润？
谢谢老师！
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