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老师，请问公司在22年购买的材料，23年汇算清缴结束后发生了销售折让，对方公司按全额红冲了发票，再重新给我们开的折让后的发票金额，如何写分录呢，所得税又如何处理呢
2023-07-04
如果材料没有结转到当期损益的话，在本年直接做相反分录冲减原材料，再按照正确的发票重新做原材料入账的，如果已经结转到当期的损益科目了 借：应付账款 贷：以前年度损益调整 再按照正确的发票金额做 借：以前年度损益调整 贷:应付账款，再将以前年度损益调整的差额结转到利润分配-未分配利润，在所得税年报的时候填写在纳税调整明细表里调增的。
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