企业所得税税额=利润总额+/-纳税调整金额（减去不征税收入-免税收入-允许弥补的以前年度亏损等 加上不允许扣除的成本费用）再乘以税率，如果是符合小微企业的条件的话 是 利润总额+/-纳税调整金额的金额*25%*20%=税额。小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。