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老师，去年开给我们公司的发票，今年6月份才收到，怎么做？
是什么业务取得的发票呢？如果涉及损益科目的话跨年需要使用以前年度损益调整科目替代，直接结转到利润分配-未分配利润科目的。
这个不涉及损益可以直接入账 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项 贷：银行存款等。
跨年的损益需要通过以前年度损益调整科目替代的，直接结转到利润分配-未分配利润里的，不影响本期的损益。
是的。
跨年的分录都是这样写的。
计入以前年度损益调整不影响本年的利润的，直接影响未分配利润的期末数的。
不影响的。
如果是跨年的收入需要做调整的，在申报表的纳税调整明细表的其他里调增交税。
是的。
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税 就可以的。
成本发票，库存商品
老师具体会计分录能不能说一下
不能做到今年的账里面是吗？
但是去年购进货物去年就卖了，结转主营业务成本涉及损益类科目
能不能在今年的账里面结转，正常做到今年的账里。
意思就是结转主营业务成本通过以前年度损益调整转到未分配利润里，库存商品科目可以正常做到今年账里面吗？
老师假如是去年开的管理费用的发票今年收到，是借：以前年度损益调整 贷银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗？
老师汇算清缴之前是不是都可以这么做，如果过了汇算清缴，那怎么办？我
老师汇算清缴企业所得税都交了，那之后记进去的损益对企业所得税有影响啊
也不影响企业所得税吗？
有收入不用交企业所得税吗？
企业所得税怎么反应
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 是这样吗？
老师还是之前的问题，小企业会计准则怎么做
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