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老师，社保计提和缴纳是怎么做账呢比如工资是3500，交过社保之后是3200，应该怎么做分录呢
2023-06-12
计提分录 借：管理费用-工资 管理费用-单位部分社保、公积金 贷：应付职工薪酬-薪酬-工资3500 应付职工薪酬-单位部分社保、公积金缴纳社保 借： 应付职工薪酬-单位部分社保、公积金 其他应收款-个人部分社保、公积金300 贷：银行存款等发放工资时 借：应付职工薪酬-薪酬-工资 3500贷：其他应收款-个人部分社保、公积金 300 银行存款等3200。
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