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月末计提增值税， 次月15日之前缴纳增值税，去勾选抵扣进项税后最后应缴纳的税额不一定等于月末计提的增值税，这时怎么做呢？
2023-06-07
月末做结转增值税的分录时 ，做当月进项和销项的差额结转的，进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项销项大于进项的 借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-未交增值税没有勾选抵扣的进项计入应交税费-待认证进项税额里，等勾选之后再结转到应交税费-应交增值税-进项里结转的。
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