答疑中心
老师，2020年之前计提的工会经费，一直没交，现在其中一个股东撤资了，也没有工会了，我刚接手公司的账，这种情况怎么办呢？结平的分录怎么写？
2023-05-29
需要把计提的做冲减的分录的 跨年的损益通过以前年度损益调整 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。
小企业会计准则是 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：利润分配-未分配利润。
小企业会计准则用什么科目呢？
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