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固定资产2021年和2022年都没有计提过，现在补提，2023年1月我做的分录是补计提2021年的1月的，那2023年1月的照计提吗？
2023-05-26
是的，本年的正常计提折旧的，跨年的折旧费用需要使用以前年度损益调整科目 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润。
可以直接做 借：利润分配-未分配利润 贷：累计折旧。
之前年度补的折旧费用计入利润分配-未分配利润的，本年的折旧正常计入费用的，后期正常按月计提折旧费用。
之前年度补的折旧费用计入利润分配-未分配利润的，借：利润分配-未分配利润 贷：累计折旧 本年的折旧正常计入费用的 借：管理费用等 贷：累计折旧。
跨年的直接直接按照总数补计提一笔分录的，如果税局允许扣除的话可以修改一下之前的申报表。
是的。
需要的，填写本年的折旧金额税前扣除的，之前年度税前扣除的话需要修改之前年度的申报表的。
小企业准则没有以前年度损益调整这一科目。是把以前没提过折旧的全部计入累计折旧？
跨年的固定资产计入利润分配后就不在今年继续折旧了吗？
意思是前两年没计提的折旧不用做补提分录了？本年的正常按月计提？
那之前年度补提的折旧费用要去调整之前的申报表吗？
前两年补提的是从2021年一月份开始，一个月一个月地补提吗？补提完2021年的，再继续补提2022年的？
跨年的总数补一笔，今年的照提折旧？
2022年的汇算清缴中固定资产要填折旧表吗？
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