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请问外购商品作为职工福利，并取得增值税专票。此进项不得抵扣，是不是先借：管理费用-福利费，应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：现金/银行存款；再转出进项 借：管理费用-福利费，贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出），那请问是不是是还是需要先进行进项抵扣勾选，再做转出分录？
2023-05-23
入账时 可以直接按照价税合计金额计入管理费用-福利费的，在勾选平台直接做不抵扣勾选，不需要在申报表上体现进项税额转出的。
需要调整对应的成本费用的，跨年的话金额不大可以直接计入本年的成本费用的，不需要在调整之前年度的所得税报表的。
老师，您好。请问这种职工福利专票以前年度已经抵扣了，现在除了做转出分录处理，还需要调整什么呢
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