答疑中心
老师好！请问：我公司上年度增值税免税额，计入营业外收入，汇算清缴时，免税额营业外收入是否调整？不用计入营业收入计算利润？求解惑！谢谢老师！
2023-05-10
不用调整的，这个需要计入利润总额缴纳增值税的，
缴纳所得税，打错了的，如果是开具的免税字样的发票，是直接 借：银行存款 贷：营业收入 ，不需要体现应交税费-应交增值税，也不需要结转到营业外收入的。
老师！我公司是小规模纳税人。去年增值税是免税的，分录营业外收入，计入利润总额缴纳企业所得税吧？怎么是缴纳增值税呢？疑惑了？？
谢谢老师！
0
分享
收藏*版权声明：本网站问答内容由会计教练专业答疑老师回答，未经许可不得以任何形式复制、转载；如需转载请在文中显著位置标注“原文来源：会计教练”。
*因部分内容时间过早，由于会计准则、税法的更新，部分回答对于现在可能已经失效，请各位网友斟酌参考，如有内容有误，感谢纠正。【反馈】
版权所有©北京天华在线教育科技有限公司(会计教练)
京ICP备16061061号-1