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老师，在填这张资产负债表时，这里的“应交税费”要加上汇算清缴时所补交的金额吗？还有汇算清缴是补交的金额还需不需要做账或者计提？要是汇算清缴时退钱给我们，那么这里的应交税费应该要减去该金额吗？
2023-05-02
这个是截至12月底的应交税费金额的，如果补缴所得税的分录是做在本年的，这里是不包含补缴的所得税金额，是体现在2023年的账上的。
如果做到2022年帐上的话也没有影响的，所得税费用不影响利润总额的，影响的是净利润。
借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 ，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用，最后资产负债表上的银行存款减少 未分配利润减少的。
需要的。
我们这边的会计做的22年了，要是做到22年的话需要做账吗
这个所得税是在做汇算清缴是因为税会差异所以要补交的税，做完汇算清缴后，她就做年度的财务报表，然后她把刚刚交的汇算清缴税额加进了资产负债表里的“应交税费”里了，就是怎么个情况，这样要是可以的话，
要是这样可以的话，银行存款扣掉了，那应该怎么做账呀
这个需要计提吗？
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