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老师，我想问下去年12月计提了工资，但因为经营原因，老板自己垫钱私下支付了，没有走公司账户，也不需要挂账，这种那上年又计提了工资现在要怎么处理啊。然后企业所得税汇算清缴职工薪酬支出税收金额该怎么填啊
2023-04-27
运营负责人私下发 这个账务上是需要体现的呢 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款-某某人 现在账上挂着 然后这样汇算清缴的时候，这笔工资就可以在所得税前扣除呢 后期这个挂账，可以归还给负责人，或者是以票报销的形式 这样后期汇算清缴的时候税收金额填写和账载金额一致
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