老师，你好，去年12月厂家投入的设备，后期参与分层，前面代账公司把这批设备做成借：管理费用-低值易耗品，贷：其他应付款，而且已经结转损益，因为公司目前没有什么收益，做成亏损了，还汇算清缴了，代账公司交接的时候只有纸质的凭证给我，只有3月的科目余额表，我看她的凭证查出来的，我现在要按正规的做，怎么做调整，有什么影响？

2023-04-25

将之前做的分录冲减的借：其他应付款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润，再按照正确的入账如果是入股的话，借：固定资产贷：实收资本如果不是工商备案的股东的话借：固定资产贷：其他应付款，再补计提折旧，12月的固定资产在本年一月开始计提折旧借：管理费用等贷：累计折旧，需要调整一下上年的申报表的。

可以的呢

老师，因为是从代账公司接手的帐，只有纸质资料，没有电子档的帐，我现在是按科目余额表录入的期初数，只有：利润分配-未分配利润负数，库存现金、其他应付款三个科目余额，因为前面都是亏损，没有利润，我现在把投入的设备做成：借：工程物资，借：利润分配-未分配利润负数，没有贷方，直接把这一部分亏损调回来了，可以吗？因为充电桩还需要建设安装，所以用工程物资，这样是不是可以不用调报表