答疑中心
老师好！请教一下 顾客从我司拼多多店铺购买价100元的商品，拼多多平台赠给了顾客50元优惠券，顾客最终只付了现金50➕50的优惠券。 拼多多给我司结算货款为100元（优惠券50元+顾客现金50元） 月底对账单中，我司总计向拼多多支付的佣金为80元。但我司申请到的发票金额只有30元，原因是“拼多多”将补贴给顾客的50元优惠券冲减了我司店铺的佣金发票金额。 综上，我司拿到的发票与实际支付的佣金差额部分，该怎么记账呢？老师能帮忙写下分录吗？
2023-04-20
确认收入时 可以按照50元确认 借：应收账款等 100 贷：营业收入50/（1+税率） 应交税费-应交增值税-销项 其他应付款 50元 支付佣金 借：销售费用 30 其他应付款 50 贷：银行存款等 80.
你好，图片没有上传成功的。
可以的。
这个不需要的，账上没有把这50计入成本费用的，不影响利润不需要进行调增处理。
老师，我消化了一下您的回复，然后整理了一下分录，您再帮我看看下图所示这样做是否正确呢？
哦哦，估计系统问题，那我打字发给您哈
1、支付平台技术服务费80元时，分录如下
借：预付账款-佣金80
贷：银行存款80
2、收到平台技术服务费发票30元
借：销售费用-电商-佣金28.3
应交税费-进项1.70
贷：预付账款-佣金30
3、确认交易收入100元（平台优惠券补贴50+顾客现金50）：
借：银行存款100
贷：主营业务收入44.25
应交税费-销项5.75
预付账款-佣金50
感谢老师耐心解答
另外，再确认一下，是不是支付拼多多的80元佣金，其中50元不开票部分，在做汇算清缴的时候要做纳税调增？
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