答疑中心
老师：2022年有一笔估价入库的原材料.至今未收到发票，经与采购部门沟通，确认该估价的材料发票已经无法取得，进行企业所得税汇算清缴时，己作税前扣除调减处理，补缴了企业所得税，真针这笔估价原材料怎么做调账处理。企业执行小企业财务准则。
2023-04-19
没有发票不允许税前扣除，是调申报表不需要调账的，实际业务已经发生的账上就需要记载的。
借：税金及附加 所得税费用 贷：应交税费 -个人所得税、城建税及附加缴纳 借：应交税费 -个人所得税、城建税及附加 应交税费-应交增值税 贷：银行存款等。
老师：检查补缴的增值税、生产经营个人所得税、城建税及附加如何作账务处理？
0
分享
收藏*版权声明：本网站问答内容由会计教练专业答疑老师回答，未经许可不得以任何形式复制、转载；如需转载请在文中显著位置标注“原文来源：会计教练”。
*因部分内容时间过早，由于会计准则、税法的更新，部分回答对于现在可能已经失效，请各位网友斟酌参考，如有内容有误，感谢纠正。【反馈】
版权所有©北京天华在线教育科技有限公司(会计教练)
京ICP备16061061号-1