答疑中心
做账时，本来这个月没有收入，但是做了结转业务成本3000元，利润表上多了3000元营业成本，是不是汇算清缴时，要提增3000元利润呢？
不需要的，根据实际的业务体现的，利润是负数表示亏损的。
那你的成本实际是什么时候发生了呢？如果是提前结转的话，可以在12月做冲减之前结转成本的分录，再重新入账的。
跨年的话 是借：原材料等 贷：利润分配-未分配利润 先把上年的冲减，再重新入账 借：营业成本 贷：原材料等。
借：原材料等 贷：利润分配-未分配利润 先把上年的冲减，再重新入账 借：营业成本 贷：原材料等。 这个是正数的 不是负数 要把跨年的费用冲减出来计入原材料的。
不跨年的话不需要冲减的，都属于本年利润里的，冲减就是做之前入账时的相反分录或者是相同方向的负数分录，不是做相反方向的负数分录。
不跨年的话不需要冲减的，都属于本年利润里的。你要是做的话是 借：原材料 贷：主营业务成本 然后借：主营业务成本 贷：原材料。
但是，下月有收入2500，没有购进原材料，上月有做了3000元成本，这月有收入，该如何做成本呢？
但是，这月有收入2500，没有购进原材料，上月有做了3000元成本，这月有收入，该如何做成本呢？
我的意思是但是，12月有收入2500，没有购进原材料，11月没有收入，但做了3000元结转成本，12月有收入，该如何做成本呢？
好的，要是跨年的成本就做 借利润分配-未分配利润 贷主营业务成本呢？
1月有收入2500，没有购进原材料，12月没有收入，但做了3000元结转成本，1月有收入，该如何做成本呢？
是不是跨年的成本就做 借利润分配-未分配利润 贷主营业务成本呢？
小企业会计准则前提下
那你的成本实际是什么时候发生了呢？如果是提前结转的话，可以在12月做冲减之前结转成本的分录，再重新入账的。冲减的话是不是这样做分录呢？借原材料-1000 贷银行存款-1000
借 原材料-1000 贷银行存款-1000 借营业成本-1000 贷原材料-1000
不是跨年的情况下可以这样入账呢？
借 原材料-1000 贷银行存款-1000 借营业成本-1000 贷原材料-1000
冲减上月成本
我的意思是但是，12月有收入2500，没有购进原材料，11月没有收入，但做了3000元结转成本，12月有收入，该如何做成本呢？是不是做一下分录
借 原材料-3000 贷银行存款-3000 借营业成本-3000 贷原材料-3000
冲减11月的成本
借 原材料3000 贷银行存款 3000 借原材料-3000 贷银行存款 -3000
不是跨年的，是这样做账吧
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