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去年季报中小规模纳税人12月开票38000（含税），因为是免税，业务收入直接填写了38000，忘记把税减了影响大吗？
2023-04-06
需要把税额冲减出来的 跨年的做 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润，再做交税的分录 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款。
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