专票+普通发票已经超过了30万  不能享受30万免征增值税的优惠政策

1. 介绍客户费用：
- 应取得"经纪代理服务"增值税普通发票
- 无票处理：可签订居间协议，代扣20%劳务报酬个税，凭付款凭证和完税证明税前扣除

2. 农户初装补贴：
- 应取得"建筑服务*安装费"增值税普通发票
- 无票处理：
(1)单次500元以下可凭收款凭证税前扣除
(2)超过500元需代开增值税发票
(3)保留补贴发放记录、农户签收单等佐证材料

账务处理：
 购进辅材：借记"原材料-辅材"，贷记"银行存款/应付账款"
 领用材料安装：借记"工程施工"，贷记"原材料"
完工结算：借记"应收账款-上游公司"，贷记"主营业务收入"，同时借记"主营业务成本"，贷记"工程施工"

税收优惠：
如果资产总额在5000万以下   人数在300人以内  应纳税所得额在300万以内  符合上面条件 属于小型微利企业的优惠政策  企业所得税按照5%计算

社保申报信息是从社保局那边推送过来的，如果咱们新增了社保人员，是需要根据系统推送的信息进行申报扣款，社保是不能零申报的 零申报就是不扣款  后期会存在员工和公司的纠纷的

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没有签订私车公用合同，这个车的费用是不能放到公司的费用里面呢。如果是公司的员工，你们可以给员工以车补的形式发放 做到工资表里面。但是这个涉及工资总额增加，涉及到个税问题，这个需要提前和员工沟通

对方是小规模吗 小规模季度销售额不超过30万普通发票的增值税，如果是专票的话 不免呢。

如果签订了私车公用合同的话，车的加油费，停车费，以及过路费，可以在公司扣除；这个私车公用合同，有争议，在操作前建议和你们当地税务局核实一下

金额不大，直接在本月账上调整 借某某科目 贷应交税费-应交增值税（进项税转出），

如果金额河大，并且涉及到损益类科目：

企业会计准则：借以前年度损益调整  贷应交税费-应交增值税（进项税转出）  借利润分配-未分配利润   贷以前年度损益调整

小企业会计准则： 借利润分配-未分配利润   贷应交税费-应交增值税（进项税转出）

如果签订了私车公用合同的话，车的加油费，停车费，以及过路费，可以在公司扣除；这个私车公用合同，有争议，在操作前建议和你们当地税务局核实一下