给员工的福利费,做账的时候一定要先这样嘛,直接一笔借管理费用—福利费,贷:银行存款和下面这样有什么区别? 借:管理费用—福利费 贷:应付职工薪酬—福利费 借:应付职工薪酬—福利费 贷:银行存款
如果是直接借管理费用-福利费 贷银行存款的话 这个不符合会计法的做账规范,其次在进行企业所得税汇算清缴的时候也不方便查找福利费的金额
老师您好,前几天我问一下关于一般纳税人企业销售汽车,主要销售对象是个人不需要交印花税,这个不交印花税是从哪年开始执行的,我家这边税务局让我从2018年开始补交印花税。我不知道该怎么办。特请教老师。给你添麻烦啦。谢谢!
印花税法所附《印花税税目税率表》买卖合同税目备注栏次规定:“指动产买卖合同(不包括个人书立的动产买卖合同)”。
因此,个人在4S店购买汽车签订的买卖合同不属于印花税的征税范围,个人与4S店均不需要申报缴纳印花税。
印花税法实施时间为2022年7月1日
你好,老师!2013版小企业会计准则里,利润表税金及附加里没有地方教育附加,只有教育附加,那我申报的时候,需要缴纳地方教育附加,我可以把地方教育附加合并在教育附加里吗?分录可以这样做吗?计提地方教育附加时,借:营业税金及附加-教育费附加 贷:应交税费-地方教育附加 缴纳地方教育附加时,借:应交税费-地方教育附加 贷:银行存款
利润表里面税金及附加下面列举的教育费附加等税金只是部分列举的,下面的其中所有的金额都是包含在税金及附加里面的,在编制利润表的时候地方教育费附加税是不需要单独列举的,教育费附加税只是填写教育费附加的金额并不包括地方教育费附加。
分录是对的
老师,您好!我这边接手了一家小规模(开过专票),发现第一季度和第二季度的印花税、城市维护建设税、企业所得税都没有在账本里计提和缴纳,导致税务局里这两个季度的报表里也没有这些,我可以把这些补在第三个季度账本里吗?
可以在第三季度里面进行补做之前漏做的业务的
老师,您好!我这边接手了一家小规模(开过专票),发现第一季度和第二季度的印花税、城市维护建设税、企业所得税都没有在账本里计提和缴纳,导致税务局里这两个季度的报表里也没有这些,我可以把这些补在第三个季度账本里吗?
可以在第三季度的账务里面进行补做的
小规模纳税人实收资本7月增加什么时候交印花税?电子税务局中税费种认定是年。
税费种认定期限是按年申报的,等到次年1月进行申报。比如说现在是2024年7月收到的实收资本,那等到2025年1月的时候进行申报缴纳资金账簿印花税
老师我做账时价税没分离该怎么调整?
对于销售收入做账时未进行价税分离,后期调整做账:借主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项
老师,早上好。有一个问题请教您一下。我们之前有一个景观绿化的挂靠项目,18年的,这两天拨款了,我们作为被挂靠方,我要求他提供的票据都按合同上人,辅料材料,机械开具,这样的话发票就存在一个时间差,肯定是有风险的,我们怎样做更合理。
发票时间和资金时间不一致这个是正常的,没有税务风险的,后期税局查账的时候如实说明清楚前期存在无票支出,现在对方才进行了发票开具是没有问题的。
我公司是建筑公司,有个项目在外地施工,已经预缴了个人所得税,请问我们这个项目工人还需要申报个税吗,还有预缴的个税能不能像所得税一样可以抵呢
项目所在地预缴增值税、个税、所得税;后期公司所在地正常申报增值税、个税、所得税,申报的时候是可以抵扣在异地缴纳的税款的
老师,请问汇算清缴补税退税,计入那个科目
汇算清缴补税:
借以前年度损益调整 贷应交税费-企业所得税
借应交税费-企业所得税 贷银行存款
借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
汇算清缴退税:
借银行存款 贷应交税费-企业所得税
借应交税费-企业所得税 贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润