你说的这个政策确实有，但关键词是“可以”，不是“必须”。一般纳税人卖自产机器设备同时提供安装，分别核算后，安装那30万可以选择简易计税按3%算；不选的话，就按一般计税跟着设备走13%。这就像给你一张优惠券，能用不等于自动用，得看题目有没有明确选择简易计税。
这道题没提选择简易计税，而且选项里也没有按3%算出来的数，所以安装费30万就并到设备里按13%算。要是真选了简易计税，销项会是600×13%+30×3%+10×6%+20×13%=82.1万，选项里没有这个数。
另外注意，维护保养10万是日常保养服务，按6%；设备维修20万是修理修配，按13%。所以本题就是(600+30)×13%+10×6%+20×13%=85.1万，选C。

E选项考查的是扣缴义务人的“信息提供义务”，依据是《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》（国家税务总局公告2018年第61号）第十一条：扣缴义务人应当向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息；并应于年度终了后两个月内，向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息。因此雇佣单位年度终了后两个月内向员工提供扣缴税款信息是正确的。

答案：A、C。
解题思路：
递延所得税资产对应可抵扣暂时性差异。期末可抵扣暂时性差异新增或可弥补亏损确认，会增加递延所得税资产；可抵扣暂时性差异转回，会减少递延所得税资产。
A 计提固定资产减值准备：固定资产账面价值减少，计税基础不变，新增可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产，正确。
B 转回存货跌价准备：存货账面价值恢复，可抵扣暂时性差异转回，冲减递延所得税资产，不选。
C 发生净亏损且税法允许未来5年税前补亏：可结转以后年度弥补的亏损视同可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产，正确。
D 实际发生售后保修费用并冲减预计负债：预计负债减少，原可抵扣暂时性差异转回，冲减递延所得税资产，不选。
因此选AC。你的解析正确。

你混淆的点是把“已售90%对应的清算扣除额”直接当成尾盘10%的基数。正确口径是：先剔除清算时与转让房地产有关的税金，再除以可售总建筑面积（50000），还原出每平方米不含税扣除额，尾盘销售时按尾盘面积计算，再加尾盘销售税金。
本题：
单位建筑面积扣除额=(27315-585)÷50000=0.5346万元/平方米
尾盘扣除额=0.5346×5000+48.75=2721.75万元
也可一步：(27315-585)×10%+48.75=2721.75万元。
平常讲的“单位建筑面积成本费用=清算时扣除项目总金额÷清算总建筑面积”就是这一口径，分母用可售总建筑面积，不是已售面积45000。若用(27315-585)÷45000×5000会少算；若直接用27315×10%会多含清算税金。

你说的那100万，是乙公司账上还没分给你的留存收益，按30%算确实对应300万权益，但税法认股息红利只看“实际分到手没有”。已经分给你的200万才是股息，居民企业之间符合条件免税；剩下100万还在乙公司账上，没做分配也没支付，就不能当成你2024年的分红。
打个比方，树上果子没摘下来不算你的果子；卖果树时整棵树的价格里可能包含没摘的果子，但税法不会让你把果子钱单独拿出来免税。股权转让也是这个道理：计算转让所得时，直接用1500万减股权成本920万，得580万。被投资企业未分配利润里按股权比例可能分到的部分，税法明确规定不能在算股权转让所得时扣除。所以那100万不单独算分红，也不从转让所得里减掉，它已经体现在1500万的转让价格里了。

依据《财政部 国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》（财税字〔1995〕48号）第十二条：纳税人转让旧房及建筑物时，因计算纳税需要而对房地产进行评估，其支付的评估费用允许在计算增值额时予以扣除；但对因隐瞒、虚报房地产成交价格等情形，按房地产评估价格计算征收土地增值税所发生的评估费用，不允许扣除。本题中5万元属于正常计算纳税需要发生的评估费，因此允许扣除。

因为境外销售方在境外，税务机关难以直接征管。把扣缴义务设为境内购买方，可以在付款环节控制税源，由购买方代扣代缴并申报，保障增值税征收。支付方范围过宽，代理方不一定参与交易，所以法定扣缴义务人明确为购买方。

制造费用是生产成本的组成部分，不是期间费用。企业生产产品发生的间接费用先通过“制造费用”归集，期末分配转入“生产成本”，形成在产品、库存商品等存货成本；只有存货销售后才结转营业成本。因此，季节性停工损失、生产设备日常维修费属于制造费用，最终计入存货成本。要注意区分：非正常消耗、入库后一般仓储费用不计入存货成本。

参考答案与解析确实不匹配。按现行个人所得税规定，个人因终止投资、联营、经营合作等从被投资企业或相关方取得股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金及其他名目收回的款项，属于个人所得税应税收入，应按“财产转让所得”项目计算缴纳个人所得税。因此本题正确选项应为C，不是D。解析正确，参考答案D有误。

6000×10%是资源综合利用企业所得税优惠中的“收入减计10%”。
该企业销售电子设备取得收入6000万元，且产品以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源为主要原材料，符合资源综合利用企业所得税优惠：相关收入减按90%计入收入总额。因此应纳税所得额中应调减收入6000×10%=600万元。