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小规模纳税人企业经营所得个人所得税，已申报和缴款，请问发生的这一笔税是财务人员个人扫码支付，不涉及公账支出可以在私户报销，但请问这笔缴费需要在会计软件做账务处理吗？如果要做的话分录怎么写？谢谢 另外还有个问题。现在已交税的情况下，但发现上一手会计在4，5，7月份的应交增值税未交增值税没有结转到营业外收入，关系到本年利润那怎么做账务处理和后续怎么样报税
2025-10-26
1. 个人所得税需要做账务处理。分录为：借：应交税费-应交个人所得税贷：其他应付款-个人（或现金/银行存款）2. 补做增值税结转分录：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入然后调整本年利润：借：营业外收入贷：本年利润报税时按实际已缴税款正常申报，账务调整不影响当期纳税申报。
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