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杨楠
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老师，账上的进项税和税局系统不一致，经过查账，发现是19年对方给我们发的进项税票税号开错了，该怎么处理呢，是不是需要更正19年度的所得税报表和增值税报表，账务上又该怎么处理呢

2025-07-17

1. 立即联系开票方重开发票，原错误发票需红冲2. 更正19年度增值税申报表：在发现当期做进项税额转出，并补缴税款及滞纳金3. 企业所得税处理：若已抵扣，需更正19年度汇算清缴报表，调增应纳税所得额4. 账务处理：- 红字冲回原错误发票分录- 按正确发票重新入账- 补提滞纳金计入营业外支出5. 留存完整说明材料备查，包括错误发票、红字发票、更正说明等

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