答疑中心
1、小规模公司，6月销售4813.6，货已送到客户手里，有出库单，但还没开票，那也要确认收入，对吗 账务处理是这样吗 借：应收账款 贷：主营业务收入（附出库单） 应交税费-应交增值税（小规模） 月末：借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 2、7月报税，具体是填哪一栏？属于无票收入吗？ 3、如果3季度，客户结了款，公司给开了票 账务处理是这样吗 借：银行存款（附发票） 贷：应收账款
2025-07-01
1、确认收入时需要附出库单作为凭证2、免缴增值税收入应计入"其他收益"科目或者是"营业外收入-其他收益"3、会计科目应为：借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益/营业外收入
1、是的，需要确认收入。账务处理正确，但营业外收入应为"其他收益"科目。2、7月报税时，在增值税申报表(小规模纳税人适用)第1栏"应征增值税不含税销售额"和第3栏"税控器具开具的普通发票不含税销售额"中填写无票收入金额4813.6元。3、开票时的账务处理正确，但需注意：- 原应收账款冲销- 不需重复确认收入- 发票作为原始凭证附在凭证后
4、2季度费用3056，所得税是（4813.6-3056）*0.05，老师对吗，
那老师，还是上述业务，在确认收入时，不需要附凭证吧
是营业外收入-其他收益吗
免缴增值税收入计入营业外收入-其他收益？
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