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杨楠
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老师，账上预付账款正数和应付帐款负数，一直挂着，但是发票已经开了，也做进项税抵扣了，是不是可以这两个挂帐直接转成本了呢

2025-07-01

调整分录示例：借：应付账款（负数金额）借：相关成本科目（差额）贷：预付账款（正数金额）已认证抵扣的进项税额无需重复处理，原抵扣分录已包含。确保调整凭证后附发票复印件及情况说明备查。

可以冲销。具体操作：将预付账款借方余额与应付账款贷方余额对冲，差额部分转入相关成本科目。需确保发票已认证抵扣且业务真实，同时做好账务调整的凭证备查。

怎么调整呢？还需要做进项税额的分录吗

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