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杨楠
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公司是小企业会计准则，23年有预交企业所得税，但是23年的时候没有计提企业所得税，24年1月交企业所得税发现了，现在想补计提企业所得税，会计分录如何做，24年企业所得税需要调整吗

2025-05-13

23年补计提企业所得税分录：借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税24年1月实际缴纳时：借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款24年企业所得税申报时，需在汇算清缴时将23年补计提的所得税费用调整计入23年度应纳税所得额。

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