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老师，年度企业所得税汇算清缴的账务要怎么处理呢？分录怎么写？
2025-05-06
企业所得税汇算清缴的账务处理主要分为两种情况：1. 补缴税款时：借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交企业所得税同时：借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整2. 收到退税时：借：应交税费-应交企业所得税贷：以前年度损益调整同时：借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润注意：补缴税款还需缴纳滞纳金的，滞纳金计入"营业外支出"科目。
不需要的。
好的，谢谢老师
需要做计提分录吗？
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