老师，出租冷库，属于出租不动产租赁吗？如果是小规模纳税人，税率是5%吗？如果是一般纳税人，简易征税，税率是5%吗？增值税能享受小规模的月满不超过10万的优惠政策吗？

2024-11-21

小规模出租不动产是5% 一般纳税人简易计税也是5%一般计税是9% 小规模增值税如果是核定的按月申报增值税，那么享受月不超10万的优惠政策；如果是核定的按照季度申报税费，那么享受的是季度不超30万的优惠政策。

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老师好，公司账上原材料有正有负，比如水泥4万多，石粉—2万多等，实际库存已经没有任何原材料了，以前遗留下来的问题，现在没人说清楚当时什么原因，供货商的款也全都支付了。我现在能直接把负数的原材料和正数的材料互调吗？借:原材料—石粉 2万，贷:原材料—水泥 2万。如果不可以这样调整，那应该怎么处理？

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