答疑中心
老师您好，我公司工资不按时发放，本月发放的工资，次月申报，次月申报个税的时候未从应付职工薪酬里扣除个税，等到年终从未发放的工资里扣除代扣代缴的个税。麻烦老师帮我看看我的分录对不对，发放工资时借：应付职工薪酬 贷：银行存款 代扣个税（年底才从未发放的工资里扣） 借：其他应收款—代扣个税 贷：应交税费—应交个人所得税 缴纳的时候借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
2022-11-25
1，计提本月的工资：借 生产成本/管理费用/销售费用--工资 贷 应付职工薪酬-工资 -社保（单位部分）。 2，发放工资 : 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 其他用付款-社保（个人部分） 应交税费-个人所得税 3、缴纳时： 借 贷 应付职工薪酬 -社保（单位部分）其他用付款-社保（个人部分） 应交税费-个人所得税 贷 银行存款 按照老师这个做啊。
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