答疑中心
你好老师，今天都2022年一月份了，对方才打电话说2021年10月份给我们的发票税率错了，我这边做进项认证抵减都做了，因为我们进项多销项少所以一直没交税，现在跨年了怎么处理
2021-12-31
你们之前做的购进分录方向不变 数字用负数表示
是的呢 账务处理是你理解的意思亲 报税方面的话当期 的正数发票 金额和税额冲减红字发票的金额和税额后的金额填写申报表相应的栏次
不客气的亲
在附表二的进项税额转出里有一栏红字信息表对应的进项税额转出，将开具的红字100的发票的税额填写在这一栏。
如果冲红怎么操作，账务处理怎么做？
是不是跟原来分录一样只是做负数，在根据正确的发票做分录，报税那边怎么做呢
不好意思老师，没有实际操作过，比如原来是进项税额100，正确税额是140，那么按差额40填写是这意思吗？那麻烦老师能告诉一下填写在哪个栏次吗
谢谢老师
不好意思老师，没有实际操作过，比如原来是进项税额100，正确税额是140，那么按差额40填写是这意思吗？那麻烦老师能告诉一下填写在哪个栏次吗
0
分享
收藏*版权声明：本网站问答内容由会计教练专业答疑老师回答，未经许可不得以任何形式复制、转载；如需转载请在文中显著位置标注“原文来源：会计教练”。
*因部分内容时间过早，由于会计准则、税法的更新，部分回答对于现在可能已经失效，请各位网友斟酌参考，如有内容有误，感谢纠正。【反馈】
版权所有©北京天华在线教育科技有限公司(会计教练)
京ICP备16061061号-1