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老师您好，我这个月刚接手的账，发现7月前会计红冲了5月工资多计提的应付职工薪酬，现在申报财务报表，利润表核算出来本期应付职工薪酬有负数，不能通过怎么办？
2026-10-22
企业所得税申报表附报事项里面 ： 应付职工薪酬这个模块，第一个根据科目余额表的应付职工薪酬 的贷方累计发生额去填写，也就是1-9月份的累计发生额。 包含工资，社保 ，福利费，职工教育经费，工会经费等 计提的数据 ； 第二个，根据科目余额表的应付职工薪酬-工资的借方累计发生额去填写，也就是1-9月的累计发生额。只包含工资奖金
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