我司是做团餐的，就一个客户主体，客户是上市公司，所有确认的收入都要开票，每期的营业额于三个月之后对账，再开票，再付款。 2026年10月份暂估入账未开票收入为40万，2026年11月份暂估未开票收入为30万，2026年12月份暂估未开票收入为20万合计90万。财务报表上面也体现的是90万，增值税申报表上面体现了本年收入也是90万，相等没问题。 然后到2027年1月份确认，2026年10月份的收入实际为45万，2027年1月份暂估的收入为50万，那增值税申报表上面已开发票那一栏填45万，未开票收入那一栏填50减40=10万，合计增值税申报表的收入为45+10=55万。但是…（抱歉，写不下，见下图