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杨楠
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老师，我公司还没开始营业，还没有员工，只有法人一个，也没开始做账，一直0申报增值税和个税，但5月份公司卖了辆二手车1000元，6月份增值税申报缴了20.5元，车辆之前从未做过账面记载，这种情况7月份企业所得税怎么填数？资产总额填多少？

2026-07-05

7月份企业所得税申报时，将卖车收入1000元填入“营业收入”栏，车辆成本若无账面记载，可填0或按合理估计成本（如残值），但需确保合理性。资产总额按6月末资产负债表数据填写，若未做账，可填0或车辆变现后的现金余额（如1000元），建议尽快补记车辆账务。

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