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老师，小规模公司要开40万元普票，客户给返回成本票是12万，要收客户多少的税费？
2026-05-30
小规模纳税人开具40万元普票，增值税按1%征收（2023年政策），增值税为4000元。附加税按增值税的12%减半征收（即6%），约240元。企业所得税按利润的5%计算（小型微利企业优惠），利润为40万-12万=28万，所得税约1.4万元。合计税费约1.824万元。建议按此金额向客户收取，具体可结合当地政策微调。
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