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老师，您好。有个疑问，这个视同销售，已经在“A105000纳税调整项目明细表”中的第30行“（十七）其他”已经调增金额22500了。那么，又在“A105070捐赠支出及纳税调增明细表”中第11行“合计”又纳税调增了22500，等A105070的调整数据汇到A105000中，相当于A105000表中，纳税调增了2次22500，是不是调重复了啊？
2025-12-30
没有重复调增。A105000第30行“其他”调增的22500元，是会计上未确认收入但税法上视同销售应确认的销售收入。A105070调增的22500元，是这笔捐赠支出因超过税前扣除限额而不得扣除的部分。两者性质不同，前者调增收入，后者调增支出，在A105000表中分别体现，最终结果是正确的。
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