本季度需要补提工资薪酬：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬。在企业所得税申报时，将实际发放的工资总额填入A105050表的工资薪金支出栏次。若存在跨期情况，需在汇算清缴前完成发放方可税前扣除。

增值税申报：将19000元填写到免税模块 里面的9.10栏次 如果是个体户的户的话填写到9.11栏次 附加税申报：增值税申报完成后，系统自动计算附加税，无需单独填写。 印花税申报：按"技术服务合同"税目申报，在《印花税纳税申报（报告）表》中填写19000元，税率0.03%，应纳税额5.7元。 账务处理： 1. 确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入应交税费-应交增值税 2.季度内没有超过30万 ，增值税转到营业外收入，附加税不需要计提 借应交税费-应交增值税 贷：营业外收入3. 计提印花税： 借：税金及附加贷：应交税费-应交印花税